W skrócie: co do zasady tak. Przy JDG przedsiębiorca i jego firma nie są dwoma odrębnymi dłużnikami, dlatego upadłość firmy jednoosobowej może objąć nie tylko sprzęt używany w działalności, lecz także mieszkanie, samochód, oszczędności i inne składniki należące prywatnie do właściciela. Nie oznacza to jednak, że syndyk może sprzedać wszystko. Poza masą pozostają składniki wyłączone przez ustawę, chroniona część dochodu oraz mienie, które w rzeczywistości należy do innej osoby.

Najważniejsze pytanie nie brzmi więc: „czy rzecz jest firmowa czy prywatna?”. Trzeba ustalić, kto jest jej właścicielem, kiedy i w jaki sposób ją nabyto, czy jest objęta wspólnością małżeńską, jakie ma obciążenia oraz czy podlega ustawowemu wyłączeniu. Nazwa rachunku, wpisanie zakupu w koszty albo używanie rzeczy w domu nie rozstrzygają samodzielnie o jej losie.

Stan prawny: 2 listopada 2026 r. Przy ocenie konkretnej sprawy trzeba sprawdzić przepisy obowiązujące w dniu składania wniosku i ogłoszenia upadłości.

Najkrócej: dlaczego prywatny majątek właściciela JDG może wejść do upadłości

Jednoosobowa działalność gospodarcza nie ma własnej osobowości prawnej ani majątku oddzielonego od majątku właściciela. Dłużnikiem jest osoba fizyczna prowadząca działalność. NIP, wpis w CEIDG, firmowa nazwa, osobna księgowość czy rachunek biznesowy pomagają organizować działalność, ale nie tworzą drugiego podmiotu podobnego do spółki z o.o.

Z dniem ogłoszenia upadłości majątek upadłego staje się masą upadłości. Co do zasady wchodzą do niej składniki należące do przedsiębiorcy w tym dniu, a także majątek nabyty przez niego w toku postępowania. Tę regułę ustanawiają art. 61 i 62 Prawa upadłościowego; dopiero potem stosuje się ustawowe wyłączenia.

Sytuacja Czy etykieta „prywatny” chroni składnik Co faktycznie trzeba sprawdzić
Samochód kupiony prywatnie przed założeniem JDG Nie Własność, współwłasność, obciążenia i możliwość ustawowego wyłączenia
Laptop używany w firmie, ale należący do małżonka Samo używanie w JDG nie przesądza o masie Dowód zakupu, źródło środków i ustrój majątkowy małżonków
Mieszkanie niezwiązane z adresem działalności Brak wpisu firmy pod adresem nie chroni mieszkania Własność, hipoteka, współwłasność i to, czy lokal służy zaspokojeniu potrzeb mieszkaniowych
Pieniądze przelane z konta firmowego na osobiste Nie Właściciel środków, ich źródło i ewentualna ustawowa ochrona
Samochód w leasingu Rzecz może należeć do finansującego, nie do przedsiębiorcy Umowę, prawo własności, saldo, wypowiedzenie i prawa wynikające z umowy

Upadłość nie powinna obejmować cudzej rzeczy tylko dlatego, że znajduje się w biurze przedsiębiorcy. Jednocześnie rzecz należąca do właściciela JDG nie staje się bezpieczna tylko dlatego, że nigdy nie została ujęta w ewidencji firmowej. W spornej sytuacji rozstrzygają dokumenty i rzeczywisty stan prawny, a nie opis przyjęty na potrzeby podatków albo domowego budżetu.

Wniosek praktyczny: przed oceną skutków upadłości trzeba sporządzić spis całego majątku właściciela, nie tylko wyposażenia i środków trwałych JDG.

Co wchodzi do masy, co jest wyłączone, a co wymaga dokumentów

Najbezpieczniej podzielić majątek na trzy koszyki. Pierwszy obejmuje składniki, które co do zasady wejdą do masy. Drugi — rzeczy i środki objęte ustawową ochroną albo należące do kogoś innego. Trzeci to pozycje sporne, przy których bez dokumentów nie można odpowiedzialnie udzielić odpowiedzi.

Podstawowe wyłączenia wynikają z art. 63 Prawa upadłościowego oraz z przepisów egzekucyjnych, do których ten artykuł odsyła. Dlatego przy składniku należącym do przedsiębiorcy trzeba osobno wskazać konkretną podstawę ochrony; samo przeznaczenie rzeczy do celów domowych lub zawodowych nie wystarcza.

Koszyk Typowe przykłady Najbliższa decyzja
Co do zasady wchodzi do masy Nieruchomość przedsiębiorcy, własny samochód, oszczędności, środki należące do niego na rachunkach, udziały, prawa majątkowe, należności od kontrahentów, wartościowy sprzęt Ustalić wartość, obciążenia, koszty sprzedaży i dokumenty własności
Co do zasady pozostaje poza masą Mienie wyłączone spod egzekucji, chroniona część wynagrodzenia i dochodu, określone świadczenia, udokumentowany majątek osobisty małżonka, rzeczy należące do osoby trzeciej Wskazać konkretną podstawę wyłączenia i zachować dowody pochodzenia lub własności
Wymaga indywidualnej analizy Majątek wspólny, rachunek wspólny, współwłasność, leasing, przewłaszczenie, zastaw, narzędzia potrzebne do pracy, darowizna, spadek, rzeczy przeniesione przed wnioskiem Zebrać umowy, daty, historię płatności i dokumenty potwierdzające tytuł prawny

Do masy może wejść również składnik nabyty już po ogłoszeniu upadłości, na przykład prawo uzyskane w toku postępowania. Nie należy więc analizować wyłącznie stanu z dnia złożenia wniosku. Istotna jest data ogłoszenia upadłości oraz to, co przedsiębiorca nabędzie później, z uwzględnieniem przewidzianych prawem wyłączeń.

Odrębnie trzeba traktować zabezpieczenia. Hipoteka, zastaw albo przewłaszczenie nie zawsze oznaczają, że składnik pozostanie poza masą. Mogą natomiast wpływać na sposób jego sprzedaży i na to, który wierzyciel zostanie zaspokojony z uzyskanej ceny. Wartość wpisana w wykazie majątku także nie powinna być mylona z kwotą realnie dostępną dla wierzycieli po uwzględnieniu zabezpieczeń i kosztów. Realna wartość aktywów ma również znaczenie przy ocenie, czy sąd może oddalić wniosek o upadłość firmy z powodu braku majątku na koszty postępowania.

Sześć pytań do każdego składnika

  1. Kto jest właścicielem? Przedsiębiorca, małżonek, oboje małżonkowie, leasingodawca czy inna osoba.
  2. Kiedy i jak rzecz została nabyta? Przed małżeństwem, w trakcie wspólności, z darowizny, spadku czy ze wspólnych dochodów.
  3. Z jakich środków zapłacono? Z majątku osobistego, wspólnego, kredytu albo finansowania zabezpieczonego na rzeczy.
  4. Czy istnieje obciążenie? Hipoteka, zastaw, przewłaszczenie, zajęcie, leasing albo spór o własność.
  5. Czy działa ustawowe wyłączenie? Nie wystarczy ogólne stwierdzenie, że rzecz jest potrzebna lub ma charakter osobisty.
  6. Jaka jest realna wartość dla masy? Cena rynkowa to dopiero początek; znaczenie mają koszty, stan, obciążenia i możliwość sprzedaży.

Czerwona flaga: przedsiębiorca uznaje rzecz za prywatną tylko dlatego, że nie wprowadził jej do ewidencji środków trwałych, albo za firmową tylko dlatego, że odliczył wydatek podatkowo. Kwalifikacja księgowa może być dowodem pomocniczym, ale nie zastępuje ustalenia własności.

Wniosek praktyczny: przy każdym wartościowym składniku potrzebne są dwa ustalenia — czy należy do upadłego i czy mimo tego podlega wyłączeniu z masy. Odpowiedź tylko na jedno z nich jest niewystarczająca.

Rachunek firmowy, konto prywatne i dochód po ogłoszeniu upadłości

Podział na konto firmowe i osobiste nie tworzy dwóch odrębnych majątków. Jeżeli właścicielem środków jest przedsiębiorca, pieniądze mogą należeć do masy niezależnie od tego, na którym z jego rachunków się znajdują. Przelanie pieniędzy z rachunku biznesowego na prywatny nie zmienia ich właściciela.

Inaczej wygląda sytuacja, gdy na rachunek wpływają środki ustawowo chronione, pieniądze należące do innej osoby albo gdy jest to rachunek wspólny. Wtedy trzeba ustalić źródło każdej istotnej kwoty, tytuł do środków oraz ustrój majątkowy małżonków. Samo nazwisko współposiadacza rachunku nie przesądza jeszcze, w jakiej części saldo należy do każdej osoby.

Po ogłoszeniu upadłości, zgodnie z art. 75 Prawa upadłościowego, syndyk przejmuje zarząd nad masą upadłości, a bank może technicznie ograniczyć dostęp do rachunku do czasu wyjaśnienia zasad dysponowania środkami. Taka blokada nie jest jednak ostatecznym rozstrzygnięciem, że całe saldo należy do masy. W drugą stronę — możliwość zalogowania się i wykonania przelewu nie oznacza, że upadły może swobodnie rozporządzać pieniędzmi.

Obszar Czego nie zakładać Co przygotować
Konto firmowe Że całe saldo automatycznie pochodzi z działalności i może być wykorzystane jak wcześniej Wyciągi, listę wpływów, zajęcia, pełnomocnictwa i umowy kredytowe
Konto osobiste Że nazwa rachunku wyłącza pieniądze z masy Historię przelewów, źródła wynagrodzeń i dokumenty chronionych świadczeń
Rachunek wspólny Że połowa salda zawsze należy do każdego współposiadacza Umowę rachunku, pochodzenie środków i dokumenty ustroju małżeńskiego
Gotówka Że brak rachunku oznacza brak obowiązku ujawnienia Źródło, kwotę, miejsce przechowywania i dokumenty wypłat
Dochód po ogłoszeniu upadłości Że całość przejmuje syndyk albo przeciwnie — całość zostaje do dyspozycji upadłego Tytuł dochodu, kwotę netto, liczbę osób na utrzymaniu oraz szczególne koszty życia

Art. 63 Prawa upadłościowego chroni część wynagrodzenia i dochodu osoby fizycznej. Zakres ochrony zależy między innymi od rodzaju wpływu i sytuacji rodzinnej. Przy szczególnych potrzebach upadłego lub osób pozostających na jego utrzymaniu sędzia-komisarz może — na wniosek upadłego albo syndyka — inaczej określić część dochodu niewchodzącą do masy. Znaczenie mogą mieć udokumentowane koszty leczenia, potrzeby mieszkaniowe i realne możliwości ich zaspokojenia.

Nie należy podawać jednej „kwoty, którą zawsze zostawia syndyk”. Progi powiązane z wynagrodzeniami lub pomocą społeczną zmieniają się, a reguła zależy od tytułu dochodu i sytuacji upadłego. Bezpieczna analiza zaczyna się od źródła wpływu, kwoty netto, osób na utrzymaniu i dokumentów szczególnych potrzeb.

Czerwona flaga: tuż przed wnioskiem przedsiębiorca wypłaca całą gotówkę, przenosi środki na konto małżonka albo ukrywa rachunek, zakładając, że syndyk go nie ustali. Zmiana miejsca przechowywania pieniędzy nie zmienia ich właściciela, a zatajenie majątku może pogorszyć sytuację procesową upadłego.

Wniosek praktyczny: przed złożeniem wniosku trzeba zestawić wszystkie rachunki i źródła dochodu, a przy każdym wpływie oznaczyć właściciela, tytuł, datę oraz ewentualną podstawę ochrony.

Mieszkanie, samochód i rzeczy potrzebne do pracy: gdzie są granice

Największe ryzyko zwykle dotyczy składników o wysokiej wartości. Prywatne mieszkanie, dom lub działka należące do przedsiębiorcy mogą wejść do masy nawet wtedy, gdy nigdy nie służyły działalności. Adres JDG, sposób księgowania kosztów utrzymania lokalu czy brak firmowego wyposażenia nie są tu decydujące.

Jeżeli do masy wchodzi lokal mieszkalny albo dom jednorodzinny, w którym mieszka upadły, nieruchomość może zostać sprzedana. Art. 342a Prawa upadłościowego przewiduje jednak ochronę potrzeb mieszkaniowych. Gdy spełnione są warunki, z ceny sprzedaży wydziela się upadłemu kwotę odpowiadającą przeciętnemu czynszowi najmu w tej samej lub sąsiedniej miejscowości za okres od 12 do 24 miesięcy.

Nie jest to automatyczny ryczałt ani gwarancja zachowania nieruchomości. Kwotę określa na wniosek upadłego sędzia-komisarz, biorąc pod uwagę między innymi potrzeby mieszkaniowe, liczbę osób na utrzymaniu, zdolności zarobkowe, cenę uzyskaną ze sprzedaży oraz opinię syndyka.

Hipoteka również nie oznacza, że dom lub mieszkanie pozostaną poza postępowaniem. Trzeba ustalić saldo zabezpieczonego długu, kolejność hipotek, wartość nieruchomości i przewidywane koszty sprzedaży. Dopiero te dane pokazują, czy po zaspokojeniu wierzyciela hipotecznego mogą pozostać środki dla masy i na ochronę mieszkaniową.

Samochód i sprzęt nie są chronione tylko dlatego, że służą pracy

Własny samochód przedsiębiorcy co do zasady może wejść do masy. Sam fakt dojazdu do klientów, przewożenia narzędzi albo odwożenia dzieci nie tworzy automatycznego wyłączenia. Wyłączenie egzekucyjne dotyczące narzędzi niezbędnych do osobistej pracy zarobkowej nie obejmuje pojazdów mechanicznych, dlatego samochód trzeba ocenić odrębnie.

Przy komputerze, narzędziach lub specjalistycznym sprzęcie trzeba sprawdzić, czy są rzeczywiście niezbędne do osobistej pracy zarobkowej, jaka jest ich wartość i czy zachodzi ustawowe wyłączenie. „Przydatne” nie znaczy „niezbędne”. Równie ważne jest ustalenie, czy sprzęt należy do przedsiębiorcy, został wynajęty, kupiony na raty z zabezpieczeniem, czy jest własnością małżonka lub kontrahenta.

Składnik Najważniejsze ryzyko Dokumenty do sprawdzenia
Mieszkanie lub dom Sprzedaż mimo prywatnego i rodzinnego charakteru Księga wieczysta, akt nabycia, hipoteki, wycena, liczba domowników
Własny samochód Brak automatycznej ochrony tylko z powodu używania w pracy Dowód własności, współwłasność, zastaw, przewłaszczenie, wartość
Samochód w leasingu Rzecz nie należy do upadłego, ale umowa i rozliczenia wpływają na postępowanie Umowa, saldo, wypowiedzenie, wykup, zaległości i lokalizacja pojazdu
Komputer i narzędzia Spór o niezbędność do osobistej pracy i realną wartość Faktury, zakres pracy, możliwość zastąpienia i dokument własności
Podstawowe wyposażenie domu Błędne założenie, że syndyk może sprzedać każdą rzecz Funkcja przedmiotu, standard, stan i podstawa wyłączenia spod egzekucji

Wniosek praktyczny: przed wnioskiem trzeba policzyć nie tylko wartość rynkową mieszkania, samochodu i sprzętu, ale również obciążenia, koszty sprzedaży oraz realną wartość, jaką składnik może przynieść masie.

Majątek wspólny małżonków i intercyza przed upadłością JDG

Upadłość jednego małżonka wpływa także na majątek wspólny. Zgodnie z art. 124 Prawa upadłościowego z dniem ogłoszenia upadłości powstaje między małżonkami rozdzielność majątkowa. Jeżeli wcześniej obowiązywała wspólność, majątek wspólny co do zasady wchodzi do masy upadłości, a jego podział po ogłoszeniu upadłości jest niedopuszczalny.

Nie oznacza to, że małżonek upadłego traci możliwość dochodzenia swoich praw. Może zgłosić syndykowi wierzytelność odpowiadającą jego udziałowi w majątku wspólnym. Jest to jednak pozycja wierzyciela w postępowaniu, a nie automatyczne wydanie połowy każdego składnika. Realny poziom zaspokojenia zależy od masy, wierzytelności, kosztów i zabezpieczeń.

Majątek osobisty drugiego małżonka nie wchodzi do masy wyłącznie z tego powodu, że pozostaje on w małżeństwie z upadłym. Trzeba jednak umieć wykazać, że dana rzecz rzeczywiście ma taki status. Znaczenie mogą mieć akty nabycia, dokumenty darowizny lub spadku, umowa majątkowa, potwierdzenia przelewów i dowody pokazujące źródło finansowania.

Sytuacja małżeńska Ogólna reguła Co wymaga szczególnej uwagi
Wspólność ustawowa w dniu ogłoszenia upadłości Majątek wspólny co do zasady wchodzi do masy Data nabycia, źródło środków, składniki majątku osobistego i obciążenia
Majątek osobisty małżonka Nie wchodzi automatycznie do masy Udowodnienie własności i pochodzenia środków
Umowna rozdzielność majątkowa Jej skuteczność wobec masy zależy od daty zawarcia Czy umowę zawarto co najmniej dwa lata przed złożeniem wniosku
Rozdzielność ustanowiona przez sąd, rozwód lub separacja Obowiązują odrębne terminy i wyjątki Datę pozwu lub wniosku, datę orzeczenia oraz wiedzę o niewypłacalności
Przedmioty służące wyłącznie działalności małżonka niebędącego upadłym Mogą podlegać szczególnemu wyłączeniu Przeznaczenie rzeczy i to, czy nabyto ją do majątku wspólnego w ciągu dwóch lat przed wnioskiem

Zgodnie z art. 126 Prawa upadłościowego umowna rozdzielność majątkowa jest co do zasady skuteczna wobec masy tylko wtedy, gdy umowę zawarto co najmniej dwa lata przed dniem złożenia wniosku o ogłoszenie upadłości. Intercyza podpisana wtedy, gdy niewypłacalność jest już widoczna, nie daje więc prostego sposobu na wyłączenie wspólnego majątku. Przy rozdzielności ustanowionej przez sąd, rozwodzie, separacji albo ubezwłasnowolnieniu działają inne reguły i możliwe wyjątki; nie należy stosować do nich automatycznie dwuletniego warunku właściwego dla umowy.

Czerwona flaga: małżonkowie próbują tuż przed wnioskiem przepisać mieszkanie, samochód lub oszczędności, zawrzeć intercyzę albo sprzedać składnik bliskiej osobie po zaniżonej cenie. Takie działania mogą okazać się bezskuteczne wobec masy, zostać zakwestionowane i utrudnić ocenę rzetelności dłużnika.

Wniosek praktyczny: jeżeli istnieje wspólność, niedawna intercyza, rozwód, separacja albo spór o źródło finansowania rzeczy, analizę majątku małżeńskiego trzeba przeprowadzić przed złożeniem wniosku, a nie po objęciu masy przez syndyka.

Upadłość przedsiębiorcy czy konsumencka po zamknięciu JDG

Aktywny przedsiębiorca wpisany do CEIDG nie składa wniosku w trybie z art. 491¹ i następnych Prawa upadłościowego, przeznaczonym dla osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej. Zawieszenie JDG nie jest tym samym co wykreślenie wpisu. Jeżeli najpierw trzeba ustalić podstawową zdolność przedsiębiorcy do postępowania, osobno wyjaśniamy, czy jednoosobowa firma może ogłosić upadłość.

Po wykreśleniu działalności osoba fizyczna może co do zasady korzystać z trybu przewidzianego dla osób nieprowadzących działalności gospodarczej. Nie oznacza to jednak, że:

  • dawne długi firmowe zmieniają się w nieistniejące zobowiązania,
  • prywatny majątek zostaje wyłączony z masy,
  • wierzyciele tracą prawa do dochodzenia należności,
  • sąd z góry umorzy wszystkie niespłacone długi,
  • wcześniejsze działania przedsiębiorcy przestają mieć znaczenie.

Długi powstałe w JDG mogą być rozliczane w późniejszej upadłości osoby nieprowadzącej już działalności. Ich firmowe źródło nie tworzy osobnego „worka”, który pozostaje poza postępowaniem. Jednocześnie sposób doprowadzenia do niewypłacalności lub jej pogłębiania może wpływać na późniejsze rozstrzygnięcia dotyczące oddłużenia i planu spłaty.

Status osoby Właściwy punkt wyjścia Czego zamknięcie JDG nie zmienia automatycznie
Aktywna JDG Upadłość przedsiębiorcy Jedności majątku osoby i prowadzonej przez nią działalności
Zawieszona JDG Nadal trzeba badać status przedsiębiorcy i wpis w CEIDG Zawieszenie nie jest wykreśleniem ani ochroną majątku
JDG wykreślona Może być dostępny tryb dla osoby nieprowadzącej działalności Istnienia długów firmowych, własności majątku i skutków wcześniejszych czynności
Wniosek wierzyciela po wykreśleniu W ustawowym okresie możliwa jest szczególna podstawa wniosku wierzyciela Potrzeby ustalenia statusu, daty wykreślenia i przesłanek postępowania

Nie należy wybierać ścieżki konsumenckiej wyłącznie po to, aby „ocalić prywatny majątek”. W obu trybach punktem wyjścia jest szeroko rozumiany majątek osoby fizycznej, z ustawowymi wyłączeniami. Różnice proceduralne nie tworzą automatycznej tarczy dla mieszkania, oszczędności ani samochodu.

Wniosek praktyczny: zamknięcie JDG może zmienić tryb postępowania, ale nie cofa historii zadłużenia, nie rozdziela majątku i nie gwarantuje oddłużenia.

Czerwone flagi: kiedy upadłość nie jest sposobem na ochronę majątku

Upadłość jest postępowaniem służącym zbiorowemu zaspokojeniu wierzycieli, a nie narzędziem do zachowania wartościowych składników kosztem wierzycieli. Jeżeli główny plan polega na szybkim przesunięciu własności, ukryciu środków albo formalnym zamknięciu firmy bez uporządkowania sytuacji, ryzyko rośnie.

Błędne założenie lub działanie Dlaczego jest ryzykowne Co zrobić zamiast
„Przeleję pieniądze na konto małżonka” Zmiana rachunku nie musi zmienić właściciela środków, a transfer może być badany Ustalić źródło, własność i legalny sposób rozliczenia środków
„Podpiszemy intercyzę przed wnioskiem” Umowa zawarta bez wymaganego wyprzedzenia może być nieskuteczna wobec masy Zbadać daty, wcześniejszy ustrój i skład majątku wspólnego
„Sprzedam samochód komuś z rodziny” Cena, termin i relacja stron mogą prowadzić do zakwestionowania czynności Nie rozporządzać majątkiem bez analizy skutków dla wierzycieli
„Nie podam konta, którego nie używam” Obowiązek ujawnienia nie zależy od bieżącej aktywności rachunku Przygotować pełną listę rachunków, sald i pełnomocnictw
„Mieszkanie jest prywatne, więc syndyk go nie obejmie” Przy JDG prywatna etykieta nie tworzy odrębności majątkowej Sprawdzić własność, hipoteki, współwłasność i ochronę mieszkaniową
„Zamknę firmę i długi staną się konsumenckie” Wykreślenie nie usuwa długów ani historii niewypłacalności Porównać status, przesłanki, majątek i skutki obu trybów

Szczególnej analizy wymagają darowizny, sprzedaż poniżej wartości, spłata wybranego wierzyciela kosztem innych, wypłata znacznej gotówki oraz przeniesienie składników do majątku bliskiej osoby. Nie każda czynność wykonana przed wnioskiem jest niedopuszczalna, ale każda powinna mieć gospodarcze uzasadnienie, prawidłową cenę i dokumenty pozwalające ją wyjaśnić.

Kiedy nie podejmować decyzji bez indywidualnej analizy: gdy w grę wchodzi mieszkanie rodzinne, wspólny rachunek, niedawna intercyza, darowizna, spadek, transfer do osoby bliskiej, spór o własność albo wysokie koszty leczenia i utrzymania rodziny.

Wniosek praktyczny: przed wnioskiem nie należy „porządkować” majątku przez jego przesuwanie. Trzeba porządkować dokumenty, własność, wyceny, obciążenia i chronologię czynności.

Decyzja krok po kroku: jak przygotować mapę majątku przed wnioskiem

Dobra analiza nie zaczyna się od pytania, co syndyk „zabierze”, lecz od kompletnego zestawienia praw i obowiązków. Poniższa kolejność pozwala oddzielić składniki oczywiste od ustawowo chronionych i rzeczywiście spornych.

Krok 1: ustal status działalności

Sprawdź aktualny wpis w CEIDG: działalność aktywną, zawieszoną albo wykreśloną oraz daty zmian. Nie opieraj się na tym, kiedy faktycznie przestałeś wystawiać faktury. Status wpływa na wybór trybu, ale sam nie rozstrzyga o majątku.

Krok 2: zrób pełny spis majątku

Uwzględnij nieruchomości, udziały, pojazdy, sprzęt, zapasy, oszczędności, gotówkę, rachunki, papiery wartościowe, prawa, należności od klientów, kaucje, wierzytelności sporne, spadki i darowizny. Dodaj składniki używane prywatnie oraz te znajdujące się u innych osób.

Krok 3: przypisz właściciela i podstawę nabycia

Do każdej pozycji dopisz dokument własności, datę nabycia, źródło zapłaty i informację o współwłasności. Jeżeli rzecz należy do małżonka, leasingodawcy albo kontrahenta, przygotuj dowód zamiast samego oświadczenia.

Krok 4: oznacz zabezpieczenia i prawa osób trzecich

Wpisz hipoteki, zastawy, przewłaszczenia, leasingi, zajęcia, służebności, umowy najmu oraz spory. Dla każdego obciążenia podaj wierzyciela, saldo i dokument ustanowienia zabezpieczenia.

Krok 5: odtwórz sytuację małżeńską

Ustal ustrój majątkowy, datę ślubu, intercyzy, pozwu, orzeczenia o rozdzielności, rozwodu albo separacji. Oddziel majątek osobisty każdego małżonka od wspólnego i wskaż dowody pochodzenia środków.

Krok 6: opisz rachunki i dochody

Przygotuj listę wszystkich rachunków, współposiadaczy, pełnomocników i sald. Rozpisz miesięczne wpływy według źródła oraz stałe koszty utrzymania, liczbę osób na utrzymaniu, leczenie i potrzeby mieszkaniowe.

Krok 7: przejrzyj ostatnie czynności majątkowe

Zestaw sprzedaże, darowizny, wypłaty gotówki, spłaty wybranych wierzycieli, ustanowione zabezpieczenia i transfery do bliskich. Dołącz umowy, potwierdzenia zapłaty i uzasadnienie gospodarcze. Nie próbuj poprawiać historii kolejną szybką czynnością.

Krok 8: przypisz każdą pozycję do jednego z trzech wyników

Wynik analizy Co oznacza Następne działanie
Składnik co do zasady wchodzi do masy Należy do przedsiębiorcy i nie widać podstawy wyłączenia Oszacować wartość, obciążenia i wpływ utraty składnika
Składnik co do zasady jest wyłączony Istnieje konkretna podstawa ustawowa albo należy do innej osoby Przygotować dokumenty i wskazać podstawę wyłączenia
Składnik sporny Brakuje dokumentów, występuje współwłasność, wspólność, obciążenie albo niedawna czynność Wyjaśnić status przed złożeniem wniosku i nie rozporządzać rzeczą

Ta mapa powinna później zasilić wykaz majątku we wniosku o upadłość firmy, wraz z szacunkową wyceną, informacją o obciążeniach i dokumentami pozwalającymi zweryfikować własność.

Minimalna karta jednego składnika powinna zawierać: nazwę, właściciela, datę nabycia, źródło finansowania, dokument, lokalizację, wartość, obciążenia, współwłaścicieli, sposób używania i możliwą podstawę wyłączenia. Taki format jest bardziej użyteczny niż ogólna lista „majątek firmowy — majątek prywatny”.

Końcowy wniosek: upadłość JDG może objąć prywatny majątek przedsiębiorcy, ponieważ to osoba fizyczna — a nie odrębna „firma” — jest dłużnikiem. Granice masy wyznaczają jednak własność, wspólność małżeńska, data nabycia, zabezpieczenia i ustawowe wyłączenia. Najważniejszą czynnością przed decyzją jest więc pełna mapa majątku, rachunków, dochodów i niedawnych transakcji. Dopiero na jej podstawie można odpowiedzialnie ocenić ryzyko dla mieszkania, samochodu, oszczędności oraz sytuacji małżonka.